2.1. Настоящий стандарт должен применяться всеми предприятиями ко всем классам финансовых инструментов, за исключением: (a) тех долей участия в дочерних, ...

Новая модель обесценения согласно МСФО (IFRS) 9 требует создания оценочных резервов под обесценение для всех позиций, подверженных риску, с момента предоставле ...

Банки должны документировать методологии по оценке кредитных рисков, устанавливать рейтинги, рассчитывать адекватные резервы, иметь процедуру проверки моделей ...

5.5.15 МСФО (IFRS) 9 резерв для такой торговой дебиторской задолженности всегда оценивается в размере, равном ожидаемым кредитным убыткам весь срок действия ...

14 мая 2019 г. · МСФО (IFRS) 9 ввел новую модель обесценения, основанную на ожидаемых кредитных убытках (ECL, от англ. 'expected credit losses'), в результате ...

Для финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости, резерв под возможные потери признается в отношении ожидаемых кредитных убытков. Это ...

Новый стандарт содержит пересмотренные указания по классификации и оценке финансовых активов, в том числе по обесце- нению, и дополнительные указания по новым ...

Методика описывает правила оценки обесценения и расчета резерва под обесценение финансовых инструментов, учитываемых по амортизированной стоимости, а также.

Какой оценочный резерв под убытки должен установить Банк 31.12.2017 г.? Выберите один из следующих ответов: 31.12.2019. 31.12.2020. Резерв под убытки наt 31 ...

24 янв. 2024 г. · 5.5.1 Организация должна признать оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по финансовому активу, оцениваемому в соответствии с пунктами ...